연말정산 시 기부금 세액공제 및 소득공제 받는 방법을 자세히 알려드립니다.

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연말정산 기부금 공제 방법

연말정산 기부금 공제란?

연말정산 시 기부금을 지출한 경우, 세액공제 또는 소득공제를 통해 납부할 세금을 줄일 수 있습니다.
이는 국가가 지원하는 제도로, 연말정산 간소화 서비스 등을 통해 편리하게 신청할 수 있습니다.
국세청 홈택스는 연말정산, 부가가치세 신고 등 다양한 세금 관련 서비스를 제공하는 온라인 플랫폼입니다.
(출처 1, 2, 3)

기부금 공제는 연말정산 시 가장 실질적인 세금 절감 혜택 중 하나입니다.
잊지 않고 꼼꼼히 챙기는 것이 중요합니다.

기부금 공제 대상

기부금 공제는 법정기부금, 지정기부금, 우리사주조합기부금 등으로 구분되며, 각각의 대상과 조건이 다릅니다.

법정기부금: 국가나 지방자치단체에 기증한 재산, 국방헌금, 이재민을 위한 기부금 등 법령에 의해 의무적으로 지출하는 기부금
지정기부금: 공익을 목적으로 활동하는 사회복지법인, 학술연구단체, 문화예술단체 등에 기부한 금액
우리사주조합기부금: 우리사주조합에 인재육성 등을 목적으로 기부한 금액

이 외에도 종교단체 기부금 등 특정 기부금에 대한 공제 조건도 별도로 존재합니다.
본인이 지출한 기부금이 어떤 종류에 해당하는지 확인하는 것이 첫걸음입니다.

기부금 공제 한도

기부금 공제는 소득 대비 일정 비율로 한도가 정해져 있습니다.
소득금액의 100%를 초과하는 기부금은 다음 연도로 이월하여 공제받을 수 있습니다.

기부금 종류	공제 한도 (종합소득금액 대비)
법정기부금	100%
지정기부금 (1천만원 이하)	15%
지정기부금 (1천만원 초과)	30%
종교단체 기부금 (1천만원 이하)	10%
종교단체 기부금 (1천만원 초과)	20%

예를 들어, 소득금액이 5천만원이고 지정기부금으로 1천만원을 기부했다면, 1천만원의 15%인 150만원까지 공제가 가능합니다.
(출처: 국세청 연말정산 안내)

기부금의 이월공제는 5년까지 가능하므로, 과거에 지출한 기부금도 혜택을 볼 수 있습니다.

기부금 공제 신청 방법

기부금 공제는 주로 국세청 홈택스를 통해 간소화된 자료를 제출하거나, 직접 영수증을 첨부하여 신청할 수 있습니다.

1. 국세청 홈택스 접속 및 로그인 (공동인증서, 금융인증서 등 필요)

2. 연말정산 메뉴 선택

3. 기부금 내역 조회 및 선택 (연말정산 간소화 서비스에서 제공되는 경우)

4. 직접 영수증 첨부 시: 관련 서류 스캔 또는 사진 첨부

5. 공제 대상 금액 확인 및 신청 완료

연말정산 간소화 서비스에서 제공되지 않는 기부금은 직접 영수증을 챙겨야 합니다.

필요 서류

연말정산 시 기부금 공제를 받기 위해서는 다음과 같은 서류가 필요할 수 있습니다.

기부금 납입 증명서 (영수증): 기부처에서 발급받은 공식 영수증.
기부자 성명, 주민등록번호, 기부처 정보, 기부 일자, 기부 금액 등이 명확히 기재되어야 합니다.
기부처의 고유번호증 또는 사업자등록증 사본: 기부한 단체가 세법상 기부금 모집 허가를 받은 단체임을 증명하는 서류입니다.

국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자료가 자동으로 조회되는 경우, 별도의 서류 제출이 필요 없을 수도 있습니다.
하지만 누락된 자료가 있다면 위 서류를 준비해야 합니다.