목차
지방세 주요 종류와 세율
취득세 납부 기준과 계산 방법
재산세 부과 대상과 세율
자동차세 납부 기간과 세율
지방소득세와 기타 지방세
납부 방법과 온라인 절차
감면 혜택 조건과 한도
체납 시 가산세와 조치
FAQ
지방세 주요 종류와 세율
지방세는 지방자치단체 운영의 핵심 재원으로 취득세, 재산세, 자동차세, 지방소득세 등 11종이 있습니다.
각 세목별로 부과 기준과 세율이 다르니 정확히 확인하세요.
예를 들어 취득세는 부동산 취득 시 1-4% 세율이 적용되고, 재산세는 매년 6월 1일 현재 소유 부동산에 0.1-0.4% 부과됩니다.
자동차세는 배기량에 따라 차등 적용되며 연 4회 분납이나 월납이 가능합니다.
지방소득세는 개인·법인 소득세의 일부로 부과됩니다.
| 지방세 종류 | 주요 세율 (2025년) | 부과 기준 |
|---|---|---|
| 취득세 | 주택 1-3%, 토지 2-4%, 상가 4% | 부동산 취득 시 |
| 재산세 | 0.1-0.4% | 6월 1일 소유 부동산 |
| 자동차세 | 배기량별 차등 | 자동차 보유 |
| 지방소득세 | 소득세 연동 | 개인·법인 소득 |
취득세 납부 기준과 계산 방법
취득세는 부동산이나 차량 취득 시 지방자치단체에 납부하는 세금입니다. 취득세 = 취득가액(또는 시가표준액) × 세율로 계산합니다.
주택은 1주택 1-2%, 조정대상지역 2주택 8%, 3주택 이상 12% 중과세율이 적용됩니다.
토지는 용도별 2-4%, 상가·오피스는 4%입니다.
계산 예시: 공시가격 6억원 아파트 취득 시 6억 × 1% = 600만원.
조정대상지역 2주택 추가 취득 시 6억 × 8% = 4,800만원입니다.
납부 기한은 취득일로부터 60일 이내로, 위택스나 은행에서 처리하세요.
취득세를 줄이는 팁: 생애최초 주택 구입 시 50% 감면 받으세요.
무주택자이고 연 소득 7천만원 이하, 공시가격 5억원 이하 조건 충족 시 적용됩니다.
| 구분 | 기본세율 | 중과세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 주택 | 1-3% | 8-12% | 조정대상지역 |
| 토지 | 2-4% | – | 용도별 차등 |
| 상가·오피스 | 4% | – | 일반 세율 |
재산세 부과 대상과 세율
지방세 중 재산세는 부동산 보유세로, 매년 6월 1일 현재 소유자에게 부과됩니다.
주택 재산세는 과세표준에 따라 누진세율 적용: 6천만원 이하 0.1%, 6천만-1.5억 0.15%, 1.5억-3억 0.25%, 3억 초과 0.4%입니다.
토지는 종합합산 0.2-0.4%, 별도합산 0.2-0.4%, 분리과세 0.07-0.4%입니다.
계산 방법: 재산세 = 과세표준(공시가격) × 세율 × 면적.
과세표준은 공시가격으로 산정되니 고지서 확인하세요.
납부는 1기분 7월 16~31일, 2기분 9월 16~30일입니다.
연 4회 분납 가능합니다.
| 과세표준 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|
| 6천만원 이하 | 0.1% | 서민층 배려 |
| 6천만-1.5억 | 0.15% | 일반 |
| 1.5억-3억 | 0.25% | – |
| 3억 초과 | 0.4% | 고액 재산 |
재산세는 6월 1일 소유 기준이니 양도 전후 확인 필수입니다.
자동차세 납부 기간과 세율
자동차세는 자동차 보유세로 배기량별 차등 세율입니다.
납부 기간은 1기분 6월 16~30일, 2기분 12월 16~31일, 연납은 1월 16일~2월 4일입니다.
경차나 친환경차는 감면 혜택이 있어 세율이 낮아집니다.
지방세 중 보유 기반 세금으로 정확한 납부가 중요합니다.
예를 들어 일반 승용차는 배기량 1600cc 기준 연 52만원 정도 부과될 수 있으니 차량 등록증 확인하세요.
월납이나 자동이체 신청으로 편리하게 납부 가능합니다.
자동차세 연납 시 할인 혜택 있으니 1월에 미리 납부하세요.
위택스에서 간편하게 처리됩니다.
지방소득세와 기타 지방세
지방소득세는 개인·법인 소득세의 10% 정도를 지방세로 부과하며, 납부 기간은 5월 1~31일입니다.
기타 지방세로는 주민세(개인분 지자체별 1만원 내외, 법인분 자본금·종업원 기준, 사업소분 연면적·급여 기준), 담배소비세, 등록면허세(1월 16~31일) 등이 있습니다.
주민세는 지방세의 한 세목으로 개인 세대주나 법인·사업자에게 부과됩니다.
지방세 전체는 보통세(취득세·재산세 등)와 목적세로 나뉘며, 지역 발전 재원입니다.
납부 방법과 온라인 절차
지방세 납부는 위택스 온라인, 은행, 편의점, 자동이체로 가능합니다.
위택스에서 공동인증서나 간편인증 로그인 후 조회·납부하세요.
카드 납부 수수료 없고, 세액공제 혜택 있습니다.
절차: 1. 위택스 접속, 2. 로그인, 3. 고지서 조회, 4. 납부 방법 선택, 5. 완료.
자동이체는 은행 앱에서 신청하세요.
온라인 납부로 시간 절약하고 공제 받으세요.
감면 혜택 조건과 한도
감면 제도는 생애최초 주택 50% (소득 7천만 이하, 5억 이하), 다자녀 가구 50% (3자녀 이상 18세 미만, 6억 이하), 경차·친환경차 적용됩니다.
신청은 취득 시 위택스나 지자체 방문으로 하며, 조건 증빙 서류 제출 필수입니다.
혜택 한도 초과 시 일반 세율 적용됩니다.
감면 신청 시 무주택 증명서, 소득증명서 준비하세요.
생애최초는 공시가격 5억원까지 유리합니다.
체납 시 가산세와 조치
납부 기한 다음 날부터 3% 가산세 부과됩니다.
지속 체납 시 재산 압류, 공매 등 강제징수 조치 따릅니다.
분납이나 납부약정으로 가산세 줄일 수 있으니 지자체 문의하세요.
성실 납부가 지역 발전에 도움이 됩니다.
연납은 1월 16일~2월 4일 가능합니다.
수수료 없음.
