퇴직연금소득공제 퇴직연금의 종류별 특징, 혜택, 퇴직연금 운용 정보

이 포스팅은 쿠팡파트너스와 네이버 쇼핑 커넥트 활동의 일환으로, 이에따른 일정액의 수수료를 제공받습니다.

퇴직연금의 종류별 특징

퇴직연금제도는 크게 세 가지 형태로 나눌 수 있습니다.

확정급여형 퇴직연금제도 (DB: Defined Benefits Retirement Pension): 이 제도는 근로자가 퇴직 시 받을 퇴직급여액이 사전에 확정되어 있다는 것이 가장 큰 특징입니다.
회사가 퇴직연금 부담금을 적립하고 운용하며, 운용 성과에 대한 책임도 회사가 집니다.
근로자 입장에서는 안정적으로 받을 금액을 미리 알 수 있다는 장점이 있습니다.

확정기여형 퇴직연금제도 (DC: Defind Contribution Retirement Pension): DC형에서는 회사가 매년 근로자 연간 임금총액의 1/12을 부담금으로 납입하는 것이 사전에 확정됩니다.
중요한 점은 이 적립금을 근로자 본인이 직접 운용한다는 것입니다.
따라서 적립금과 운용 성과에 따라 퇴직급여액이 달라질 수 있습니다.
투자에 관심 있는 근로자에게 더 적합할 수 있습니다.

개인형퇴직연금제도 (IRP: Individual Retirement Pension): IRP는 근로자가 직장을 옮기거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 한 계좌에 모아 관리할 수 있는 제도입니다.
이는 기존 퇴직연금제도 외에 추가적으로 노후 자금을 마련하거나, 이직 시 퇴직금을 효율적으로 관리하기 위한 통산 장치 역할을 합니다.
IRP 계좌는 퇴직연금뿐만 아니라 개인의 추가 납입도 가능하여 노후 대비를 더욱 강화할 수 있습니다.

퇴직연금소득공제 혜택

퇴직연금제도를 활용하면 연말정산 시 퇴직연금소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.
특히 개인형퇴직연금(IRP)에 추가 납입하는 금액에 대해 연간 최대 900만 원까지 세액공제가 가능합니다.
이 중 퇴직연금(IRP) 납입액은 연 700만 원까지, 연금저축 합산 시 총 900만 원까지 공제 한도가 적용됩니다.
예를 들어, 연간 700만 원을 IRP에 납입했다면, 해당 금액의 15%(지방소득세 포함 시 16.5%)를 세액공제 받을 수 있습니다.
이는 실질적인 소득 증가 효과를 가져다주므로, 노후 대비와 동시에 절세 효과를 누릴 수 있는 좋은 기회입니다.

TIP: IRP 계좌는 연금저축 계좌와 별도로 관리되므로, 두 계좌의 납입액을 합산하여 세액공제 한도를 적용받을 수 있습니다.
연말정산 시 꼼꼼히 챙겨서 최대한의 공제 혜택을 받으세요!

퇴직연금 운용 정보

퇴직연금 수익률 및 금융상품 정보는 근로자가 자신의 퇴직연금을 효과적으로 운용하는 데 필수적입니다.
고용노동부와 금융감독원은 매년 각 금융회사별 퇴직연금 수익률과 연간 총 비용 부담 정보를 비교 공시하여 근로자들이 합리적인 선택을 할 수 있도록 돕고 있습니다.

또한, 고용노동부와 근로복지공단 근로복지정책연구원에서는 퇴직급여 운용을 위한 원리금 보장형 및 실적배당형 금융상품에 대한 다양한 정보를 제공합니다.
이러한 정보를 바탕으로 자신의 투자 성향과 목표에 맞는 금융 상품을 선택하여 안정적인 노후 자금 마련에 힘쓸 수 있습니다.

퇴직금 계산 방법

퇴직금을 정확하게 계산하는 것은 매우 중요합니다.
고용노동부 노동포털에서는 사용자가 퇴직금 계산을 직접 해볼 수 있는 서비스를 제공합니다.

퇴직금 계산 시 고려사항:

입사일자 및 퇴직일자: 정확한 재직 기간 산정을 위해 필수적입니다.
퇴직일자는 마지막 근무일의 1일 후 날짜를 기재해야 합니다.
재직일수 중 제외기간: 육아휴직 등 평균임금 산정에서 제외되는 기간(미산입기간)이나 개인 휴직 등으로 근속기간에서 제외되는 기간(근무제외기간)이 있다면 별도로 입력해야 합니다.
평균임금 계산: 퇴직 전 3개월간의 임금 총액을 기준으로 1일 평균임금을 산정합니다.
퇴직 전 3개월간의 기본급, 기타 수당, 연간 상여금, 연차수당 등을 정확히 입력해야 합니다.

퇴직금 계산 예제:

입사일자: 2014년 10월 2일

퇴사일자: 2017년 9월 16일

재직일수: 1,080일

월기본급: 2,000,000원

월기타수당: 360,000원

연간 상여금: 4,000,000원

연차수당 지급기준액: 60,000원

이 경우, 퇴직 전 3개월 임금 총액, 1일 평균임금, 1일 통상임금을 계산한 후 퇴직금이 산정됩니다.
만약 1일 통상임금이 1일 평균임금보다 크다면, 더 유리한 1일 통상임금을 기준으로 퇴직금이 계산됩니다.
단, 회사 내규 등에 따라 실제 지급액과 차이가 있을 수 있습니다.

주의: 재직일수를 수동으로 입력하여 퇴직금을 재산정할 수도 있지만, 이 경우 관련 계산식이 자동으로 반영되지 않을 수 있습니다.
정확한 계산을 위해서는 고용노동부 노동포털의 퇴직금 계산기를 활용하는 것이 좋습니다.