목차
연말정산 기부금 공제란?
기부금 공제 대상
기부금 공제 한도
기부금 공제 신청 방법
필요 서류
FAQ
연말정산 기부금 공제란?
연말정산 시 기부금을 지출한 경우, 세액공제 또는 소득공제를 통해 납부할 세금을 줄일 수 있습니다.
이는 국가가 지원하는 제도로, 연말정산 간소화 서비스 등을 통해 편리하게 신청할 수 있습니다.
국세청 홈택스는 연말정산, 부가가치세 신고 등 다양한 세금 관련 서비스를 제공하는 온라인 플랫폼입니다.
(출처 1, 2, 3)
잊지 않고 꼼꼼히 챙기는 것이 중요합니다.
기부금 공제 대상
기부금 공제는 법정기부금, 지정기부금, 우리사주조합기부금 등으로 구분되며, 각각의 대상과 조건이 다릅니다.
- 법정기부금: 국가나 지방자치단체에 기증한 재산, 국방헌금, 이재민을 위한 기부금 등 법령에 의해 의무적으로 지출하는 기부금
- 지정기부금: 공익을 목적으로 활동하는 사회복지법인, 학술연구단체, 문화예술단체 등에 기부한 금액
- 우리사주조합기부금: 우리사주조합에 인재육성 등을 목적으로 기부한 금액
이 외에도 종교단체 기부금 등 특정 기부금에 대한 공제 조건도 별도로 존재합니다.
본인이 지출한 기부금이 어떤 종류에 해당하는지 확인하는 것이 첫걸음입니다.
기부금 공제 한도
기부금 공제는 소득 대비 일정 비율로 한도가 정해져 있습니다.
소득금액의 100%를 초과하는 기부금은 다음 연도로 이월하여 공제받을 수 있습니다.
| 기부금 종류 | 공제 한도 (종합소득금액 대비) |
|---|---|
| 법정기부금 | 100% |
| 지정기부금 (1천만원 이하) | 15% |
| 지정기부금 (1천만원 초과) | 30% |
| 종교단체 기부금 (1천만원 이하) | 10% |
| 종교단체 기부금 (1천만원 초과) | 20% |
예를 들어, 소득금액이 5천만원이고 지정기부금으로 1천만원을 기부했다면, 1천만원의 15%인 150만원까지 공제가 가능합니다.
(출처: 국세청 연말정산 안내)
기부금 공제 신청 방법
기부금 공제는 주로 국세청 홈택스를 통해 간소화된 자료를 제출하거나, 직접 영수증을 첨부하여 신청할 수 있습니다.
1. 국세청 홈택스 접속 및 로그인 (공동인증서, 금융인증서 등 필요)
2. 연말정산 메뉴 선택
3. 기부금 내역 조회 및 선택 (연말정산 간소화 서비스에서 제공되는 경우)
4. 직접 영수증 첨부 시: 관련 서류 스캔 또는 사진 첨부
5. 공제 대상 금액 확인 및 신청 완료
필요 서류
연말정산 시 기부금 공제를 받기 위해서는 다음과 같은 서류가 필요할 수 있습니다.
- 기부금 납입 증명서 (영수증): 기부처에서 발급받은 공식 영수증.
기부자 성명, 주민등록번호, 기부처 정보, 기부 일자, 기부 금액 등이 명확히 기재되어야 합니다. - 기부처의 고유번호증 또는 사업자등록증 사본: 기부한 단체가 세법상 기부금 모집 허가를 받은 단체임을 증명하는 서류입니다.
국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자료가 자동으로 조회되는 경우, 별도의 서류 제출이 필요 없을 수도 있습니다.
하지만 누락된 자료가 있다면 위 서류를 준비해야 합니다.
FAQ
어떻게 해야 하나요?
재발급이 어렵다면 해당 기부처의 사업자등록증과 기부 사실을 증명할 수 있는 자료(계좌이체 내역 등)를 준비해야 할 수 있습니다.
다만, 법령에서 정하는 특정 경우에는 예외가 있을 수 있으므로, 해외 기부금의 경우 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.